近年來，危害中小企業(yè)發(fā)展的刑事犯罪案件數(shù)量呈急速上升，犯罪形式和手段多樣，犯罪的社會(huì)危害性不斷增大，對(duì)中小企業(yè)的健康發(fā)展形成較大威脅，極不利于社會(huì)穩(wěn)定和群體性事件穩(wěn)控。以筆者所在法院為例，2010年以來該院審理的此類刑事案件共計(jì)72件，筆者專門針對(duì)危害中小企業(yè)健康發(fā)展的刑事犯罪進(jìn)行了梳理研究。

一、現(xiàn)象特點(diǎn)

1、犯罪類型多樣，梯次分層，重點(diǎn)類型犯罪集中頻發(fā)。犯罪罪名種類增長(zhǎng)較快，目前已達(dá)17種之多，幾乎覆蓋企業(yè)的設(shè)立、融資、財(cái)會(huì)、交易以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)等所有活動(dòng)。梯次化分層顯著，部分犯罪直接侵害企業(yè)財(cái)產(chǎn)，部分犯罪間接危害企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。詐騙類犯罪案件31件占43.05%，涉稅類犯罪案件11件占15.28%，商品質(zhì)量、假冒商標(biāo)、虛假破產(chǎn)等新類型犯罪不斷涌現(xiàn)。

2、犯罪手法多面，精心策劃，高智商嫻熟掌控犯罪過程。犯罪手法復(fù)雜多樣，使用網(wǎng)絡(luò)、通訊、信息等領(lǐng)域的最新科技，借助于其他職業(yè)犯罪提供的證件、技術(shù)、智力、策劃等。此類案件主犯，智商高、組織統(tǒng)籌能力強(qiáng)，極善偽裝，心理素質(zhì)穩(wěn)定，犯罪靈活機(jī)動(dòng)，中小企業(yè)難以防范。如，成立“皮包公司”，利用網(wǎng)絡(luò)招標(biāo)方式實(shí)施詐騙；制作虛假證明材料，驗(yàn)資后抽逃資金；虛構(gòu)建設(shè)廠房，騙取多家建筑公司的保證金等。

3、犯罪高度職業(yè)化，分工協(xié)作，犯罪環(huán)節(jié)流程細(xì)化。犯罪向?qū)I(yè)化、職業(yè)化發(fā)展，共同犯罪的案件達(dá)到21件占29.16%。犯罪分子對(duì)相關(guān)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、運(yùn)營(yíng)方式、業(yè)務(wù)流程相當(dāng)精通，運(yùn)用職業(yè)技能或展現(xiàn)職業(yè)素養(yǎng)，受害方難以識(shí)別，犯罪成功率高。在犯罪團(tuán)伙內(nèi)部，分工協(xié)作程度較高，分別負(fù)責(zé)策劃組織，目標(biāo)物色，業(yè)務(wù)經(jīng)辦，財(cái)務(wù)結(jié)算，信息反饋等，甚至與黑中介勾結(jié)或“外包”部分犯罪活動(dòng)。

4、犯罪周期較長(zhǎng)，階段推進(jìn)，不乏誘因轉(zhuǎn)化型犯罪。此類犯罪涉中小企業(yè)各類活動(dòng)的全程，周期較長(zhǎng)。既有專門針對(duì)某一環(huán)節(jié)實(shí)施犯罪，如設(shè)立中的虛報(bào)注冊(cè)資本，融資中的合同詐騙，生產(chǎn)銷售中的非法經(jīng)營(yíng)等；又有涉及多個(gè)環(huán)節(jié)，在某一環(huán)節(jié)或階段實(shí)施犯罪，如通過正常業(yè)務(wù)取信后攜款攜物潛逃；通過承租企業(yè)變賣財(cái)產(chǎn)后隱匿。部分犯罪分子原本正常經(jīng)營(yíng)企業(yè)，在經(jīng)營(yíng)不善、融資不暢、市場(chǎng)行情等誘因下鋌而走險(xiǎn)，轉(zhuǎn)化成犯罪。

5、犯罪后果嚴(yán)重，易擴(kuò)散發(fā)酵，威脅社會(huì)穩(wěn)定和諧。中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，此類犯罪涉案金額較大，給企業(yè)以及其職工帶來巨大損失；違法所得在短期內(nèi)被揮霍或償還高利貸，損失追繳或挽回難以，擊垮企業(yè)。針對(duì)某一行業(yè)或地區(qū)的犯罪，影響地方產(chǎn)業(yè)或眾多群眾；處于產(chǎn)業(yè)鏈某一關(guān)鍵環(huán)節(jié)的企業(yè)受損，擴(kuò)散到上下游企業(yè)。由此引發(fā)的企業(yè)破產(chǎn)、集體上訪、鬧訪等問題，給社會(huì)和諧穩(wěn)定帶來消極影響。

二、原因分析

1、素質(zhì)參差不齊，意識(shí)相對(duì)薄弱。部分中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者文化素養(yǎng)和法律素質(zhì)不高，對(duì)違法犯罪行缺乏認(rèn)識(shí)或出現(xiàn)偏差，易成為犯罪目標(biāo)或上當(dāng)受騙。個(gè)別經(jīng)營(yíng)者染有賭博、吸毒等惡習(xí)，疏于經(jīng)營(yíng)管理，甚至挪用企業(yè)資金揮霍犯罪。

2、融資渠道變窄，資金需求強(qiáng)烈。宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和全球金融危機(jī)大背景下，油價(jià)、原材料、勞動(dòng)力等成本提高，中小企業(yè)壓力倍增，為獲發(fā)展心存僥幸鋌而走險(xiǎn)，盲目輕信犯罪分子，或采取非法集資、合同詐騙等實(shí)施犯罪。

3、犯罪隱蔽性強(qiáng)，犯罪成功率高。中小企業(yè)的信息透明度不高，跨行業(yè)跨地區(qū)溝通不暢，企業(yè)誠信度不高，犯罪隱蔽性較強(qiáng)，被人發(fā)現(xiàn)后，通過經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償私了；被有關(guān)部分查處，也可獲得周旋余地，犯罪成功率高。

4、運(yùn)營(yíng)制度不規(guī)范，內(nèi)部管理漏洞多。中小企業(yè)注重對(duì)外經(jīng)營(yíng)，內(nèi)部管理制度不健全，缺乏有效的內(nèi)部管理制約機(jī)制，存在管理落后的漏洞，犯罪分子正是利用中小企業(yè)上述特點(diǎn)成功實(shí)施違法犯罪行為。

5、相關(guān)監(jiān)管不到位，留有可乘之機(jī)。地方政府為了鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，相關(guān)部門往往對(duì)中小企業(yè)設(shè)立登記、日常監(jiān)管較松，易導(dǎo)致虛報(bào)注冊(cè)資本、虛假出資、抽逃出資，也為犯罪的實(shí)施留有可乘之機(jī)。

三、對(duì)策與建議

1、增強(qiáng)中小企業(yè)法律意識(shí)，提高依法經(jīng)營(yíng)和維權(quán)能力。加大法律宣傳工作力度，就企業(yè)經(jīng)營(yíng)中涉及的法律法規(guī)進(jìn)行法律培訓(xùn)、法制宣傳等，職能部門及時(shí)為企業(yè)提供法律服務(wù)，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范發(fā)展，提高中小企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)和維權(quán)能力。

2、建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，提高中小企業(yè)管理水平。中小企業(yè)應(yīng)建立健全企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，著力規(guī)范企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，完善企業(yè)內(nèi)部各利益主體的制約和監(jiān)督機(jī)制。重視引進(jìn)專業(yè)管理經(jīng)營(yíng)人員，提高企業(yè)管理水平。

3、完善中小企業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)制，拓寬和暢通企業(yè)融資渠道。積極引導(dǎo)銀行與中小企業(yè)合作，暢通企業(yè)融資渠道，發(fā)揮銀行融資優(yōu)勢(shì)支持中小企業(yè)的健康發(fā)展。及時(shí)出臺(tái)相關(guān)政策，鼓勵(lì)支持法律監(jiān)管框架內(nèi)的新型融資擔(dān)保商業(yè)模式，拓寬融資渠道，完善中小企業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)制。

4、加大規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序力度，打擊涉企違法犯罪活動(dòng)。要加大規(guī)范整頓市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的力度，對(duì)缺失誠信惡意明顯的企業(yè)要及時(shí)依法給予處罰，對(duì)非法集資犯罪活動(dòng)，制假、售假違法犯罪活動(dòng)等涉企犯罪活動(dòng)，司法機(jī)關(guān)應(yīng)給予嚴(yán)厲打擊，為中小企業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)航。

5、加強(qiáng)企業(yè)運(yùn)營(yíng)監(jiān)督檢查力度，建立長(zhǎng)期有效的預(yù)警機(jī)制。嚴(yán)把企業(yè)設(shè)立關(guān)，加強(qiáng)企業(yè)運(yùn)行過程中監(jiān)督、檢查和服務(wù)力度，設(shè)立嚴(yán)格信用制度，建立長(zhǎng)期有效的預(yù)警機(jī)制，竭力減少和消除中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

6、積極采取司法服務(wù)舉措，優(yōu)化企業(yè)發(fā)展的司法環(huán)境。司法機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)司法調(diào)研，采取與企業(yè)聯(lián)合共建等措施，了解司法需求，為企業(yè)提供法律服務(wù)，開展源頭防控，切實(shí)壓降企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮司法導(dǎo)向作用，引導(dǎo)和支持企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)。