《民事訴訟法》第二百二十九條規(guī)定：“被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書(shū)指定的期間履行給付金錢義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書(shū)指定的期間履行其他義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)支付遲延履行金。”這是現(xiàn)行法律對(duì)遲延履行責(zé)任所作的規(guī)定。本條前半段即規(guī)定了遲延履行給付金錢義務(wù)的，應(yīng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。但由于民事訴訟法對(duì)執(zhí)行程序中遲延履行債務(wù)利息（下簡(jiǎn)稱遲延履行利息）的規(guī)定，內(nèi)容單薄、粗略，執(zhí)行實(shí)務(wù)中，對(duì)遲延履行利息的性質(zhì)、遲延履行期間的認(rèn)定、如何確定遲延履行利息的計(jì)算基數(shù)以及遲延履行利息的執(zhí)行程序等問(wèn)題，頗有爭(zhēng)議，且各地法院，甚至同一法院的不同執(zhí)行員對(duì)遲延履行利息的執(zhí)行，也做法不一。

 

一、遲延履行利息的特性分析

   

遲延履行利息是指被執(zhí)行人因未按生效判決、裁定和其他法律文書(shū)指定的期間履行給付金錢義務(wù)時(shí)，經(jīng)人民法院裁定，由被執(zhí)行人支付用以彌補(bǔ)申請(qǐng)人損失，同時(shí)懲戒被執(zhí)行人違法行為的款項(xiàng)。責(zé)令支付遲延履行利息是民事執(zhí)行程序中一種特定的促使被執(zhí)行人自覺(jué)履行判決、裁定等法律文書(shū)義務(wù)的強(qiáng)制執(zhí)行措施。

 

遲延履行利息作為一項(xiàng)強(qiáng)制執(zhí)行措施，它不同于依職權(quán)采取的強(qiáng)制執(zhí)行措施，它以被執(zhí)行人遲延履行給付金錢義務(wù)為前提。而諸如查封、扣押、凍結(jié)、扣劃等強(qiáng)制執(zhí)行措施，是直接針對(duì)生效法律文書(shū)確定的被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)，由人民法院依職權(quán)而直接采取，目的在于使生效裁判內(nèi)容由應(yīng)然轉(zhuǎn)為實(shí)然; 它也不同于妨礙民事執(zhí)行的強(qiáng)制措施。如拘留、罰款等強(qiáng)制措施是法院依職權(quán)對(duì)被執(zhí)行人拒不執(zhí)行生效裁判的行為采取的一種民事制裁措施，目的是為了維護(hù)法律的威嚴(yán)，對(duì)拒不履行法定義務(wù)的債務(wù)人實(shí)施的一種處罰措施。從性質(zhì)上分析，遲延履行利息具有以下特點(diǎn)：

 

第一，遲延履行利息是一種私權(quán)的保障措施。權(quán)利人有自主的處分權(quán)，他們有權(quán)申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行遲延履行利息，也有權(quán)放棄對(duì)遲延履行利息的強(qiáng)制執(zhí)行請(qǐng)求。這一措施并不是用來(lái)直接實(shí)現(xiàn)生效裁判的內(nèi)容，而是對(duì)債務(wù)人拖延履行給付金錢義務(wù)的防范，以保障私權(quán)的實(shí)現(xiàn)。

 

第二，遲延履行利息具有補(bǔ)償性和懲罰性。遲延履行利息是在權(quán)利人的法定權(quán)利得不到及時(shí)實(shí)現(xiàn)時(shí)所應(yīng)當(dāng)?shù)玫降倪m當(dāng)補(bǔ)償，其目的在于最大限度地保護(hù)債權(quán)人的權(quán)利。民事訴訟法規(guī)定雙倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息，其本身就是對(duì)遲延履行行為的一種制裁和懲罰，并通過(guò)該方式達(dá)到懲戒違法、維護(hù)權(quán)利人合法利益的目的。這對(duì)遲延履行給付金錢義務(wù)的債務(wù)人來(lái)說(shuō)，就是一種懲罰性措施。在國(guó)外也有關(guān)于遲延履行進(jìn)行懲罰的規(guī)定，如法國(guó)的“日增罰款”，德國(guó)的“強(qiáng)制罰款”等，更加說(shuō)明了遲延履行利息的懲罰性質(zhì)。通過(guò)懲罰怠于履行法律義務(wù)的被執(zhí)行人，讓其付出額外的代價(jià)，促使其自覺(jué)主動(dòng)履行法律義務(wù)，增強(qiáng)法律的權(quán)威。

 

二、遲延履行期間的認(rèn)定

 

遲延履行期間，顧名思義，當(dāng)為被執(zhí)行人自執(zhí)行依據(jù)確定的履行期限屆滿至遲延履行利息計(jì)算之日止的期間。這就涉及遲延履行利息期間的起算日和截止日。

 

實(shí)踐中，遲延履行利息的計(jì)算期限不統(tǒng)一。對(duì)起算日，主要存在的計(jì)算方法有：⑴將判決生效時(shí)間作為起始時(shí)間;⑵將判決時(shí)間作為起始時(shí)間;⑶將申請(qǐng)執(zhí)行日期作為計(jì)算遲延履行利息的起始時(shí)間;⑷將執(zhí)行通知書(shū)送達(dá)之日作為計(jì)算遲延履行利息的起始時(shí)間;⑸將執(zhí)行通知書(shū)確定的履行期限屆滿之日作為計(jì)算遲延履行利息的起始時(shí)間。

  最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)民事訴訟法〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)》（簡(jiǎn)稱《民訴意見(jiàn)》）第293條規(guī)定：被執(zhí)行人遲延履行的，遲延履行期間的利息或遲延履行金自判決、裁定和其它法律文書(shū)指定的履行期間屆滿的次日起計(jì)算。例如判決要求被告于判決生效十日內(nèi)償付工程款，如果被告在判決生效后未履行，那么遲延履行利息就應(yīng)當(dāng)從判決生效日后的第十一日開(kāi)始計(jì)付，而不應(yīng)從申請(qǐng)執(zhí)行人提出強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)之日計(jì)算，更不應(yīng)當(dāng)從執(zhí)行通知書(shū)限定其履行期限的最后一天開(kāi)始計(jì)算。因?yàn)樽苑晌臅?shū)生效之日起，被執(zhí)行人就負(fù)有履行法律文書(shū)確定的債務(wù)的義務(wù)。人民法院發(fā)出的執(zhí)行通知只是在被執(zhí)行人沒(méi)有履行法律文書(shū)的情況下對(duì)其履行的一種催促，并不意味著在此時(shí)被執(zhí)行人才開(kāi)始負(fù)有履行義務(wù)。依此，在判決、裁定或者其他法律文書(shū)沒(méi)有確定被執(zhí)行人履行債務(wù)的期限的，應(yīng)當(dāng)以法律文書(shū)（執(zhí)行依據(jù)）生效之日為給付期日，遲延履行利息應(yīng)從執(zhí)行依據(jù)生效之日的次日起計(jì)算。

 

對(duì)遲延履行期間的截止日，法律未加規(guī)定，實(shí)務(wù)中有兩種操作方式。一是采法院控制日，即以執(zhí)行法院實(shí)際控制被執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的日期為截止日；二是采當(dāng)事人兌現(xiàn)日，即以執(zhí)行申請(qǐng)人領(lǐng)取執(zhí)行款的日期為截止日。按照第一種方式操作，如果法院在案件審理期間曾采取過(guò)保全措施且保全足額，則不應(yīng)計(jì)算遲延履行利息。其理由是，法律規(guī)定遲延履行利息制度的立法本意是制裁遲延履行行為，促使敗訴當(dāng)事人（被執(zhí)行人）及時(shí)履行義務(wù)，使勝訴當(dāng)事人（申請(qǐng)執(zhí)行人）的訴訟結(jié)果有所保障，在勝訴當(dāng)事人權(quán)利有保障的情況下，就沒(méi)有必要再賦予其享有遲延履行利息。與此同時(shí)，保全足額的案件中，敗訴當(dāng)事人的履行或法院的執(zhí)行不會(huì)過(guò)分遲延，即使有所遲延也是法院處理保全財(cái)產(chǎn)所必需的合理期限，而不是被執(zhí)行人故意遲延履行。按照第二種方式操作，可能存在以下問(wèn)題。一是被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)已被法院查封扣押凍結(jié)，再讓其承擔(dān)遲延履行利息，則不應(yīng)加重其責(zé)任，否則有失公正。二是現(xiàn)在申請(qǐng)執(zhí)行的期間為二年，如果申請(qǐng)人在接近二年的時(shí)候才來(lái)申請(qǐng)執(zhí)行，這時(shí)再計(jì)算遲延履行利息，考慮到遲延履行利息是按照銀行貸款利息的雙倍來(lái)計(jì)算，加重了被執(zhí)行人的負(fù)擔(dān)，也影響到案件的順利執(zhí)結(jié)。綜上，筆者傾向于對(duì)訴訟保全足額的案件不計(jì)算遲延履行利息，如果是在執(zhí)行中已采取措施控制的被執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，就以法院控制被執(zhí)行財(cái)產(chǎn)之日為遲延履行期間的截止日期，以此顯示法律的公正。

 

關(guān)于遲延履行期間的認(rèn)定，還有兩種特殊情形。一種情形是，在執(zhí)行過(guò)程中發(fā)生暫緩執(zhí)行或者中止執(zhí)行情形的，暫緩或者中止執(zhí)行期間是否計(jì)算遲延履行利息。最高人民法院原執(zhí)行工作辦公室2006年12月1日對(duì)山東高院一執(zhí)行案以“[2005]執(zhí)監(jiān)字第59-1號(hào)”函復(fù)稱：“關(guān)于暫緩執(zhí)行期間是否計(jì)算雙倍貸款利息的問(wèn)題，按照《民事訴訟法》第232條（即修訂后的第229條——筆者注）的規(guī)定，被執(zhí)行人未按判決履行的，即應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。暫緩執(zhí)行并未改變被執(zhí)行人未按判決履行的狀態(tài)，而且此案暫緩執(zhí)行是因?yàn)楸粓?zhí)行人申訴，為被執(zhí)行人的利益而采取的。在申訴復(fù)查期間暫緩執(zhí)行已經(jīng)保護(hù)了被執(zhí)行人的利益，申訴被駁回的，被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)未按判決履行的不利后果。”該函復(fù)表明，依被執(zhí)行人的申請(qǐng)而暫緩執(zhí)行或者中止執(zhí)行的，暫緩執(zhí)行或者中止執(zhí)行期間的利息，由被執(zhí)行人負(fù)擔(dān)。據(jù)此，筆者以為，在當(dāng)前的執(zhí)行實(shí)踐中，遇此種特殊情形，則應(yīng)當(dāng)依據(jù)暫緩執(zhí)行或者中止執(zhí)行發(fā)生的原因而區(qū)別對(duì)待：因被執(zhí)行人的原因而暫緩執(zhí)行或中止執(zhí)行的，暫緩執(zhí)行或者中止執(zhí)行期間計(jì)入遲延履行期間；非因被執(zhí)行人的原因而暫緩執(zhí)行或者中止執(zhí)行的，暫緩執(zhí)行或者中止執(zhí)行期間不計(jì)入遲延履行期間。

 

另一種情形是，執(zhí)行和解后未實(shí)際履行時(shí)如何計(jì)算遲延履行期間問(wèn)題。和解雖然是權(quán)利人處分自己的權(quán)利的行為，但和解協(xié)議未得到履行，這種處分愿望并未實(shí)現(xiàn)，按《最高人民法院關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問(wèn)題的規(guī)定（試行）》第87條的規(guī)定，和解協(xié)議履行完畢的，法院才能作執(zhí)行結(jié)案處理。雙方當(dāng)事人達(dá)成執(zhí)行和解的，雖然執(zhí)行期限由此中止計(jì)算，但法院不能因此中止或終結(jié)執(zhí)行，雙方達(dá)成協(xié)議后義務(wù)人未履行義務(wù)，實(shí)務(wù)中多數(shù)是因?yàn)榱x務(wù)人故意拖延時(shí)日，實(shí)際上是遲延履行，因而，執(zhí)行和解后義務(wù)人未履行和解協(xié)議的，和解的期間應(yīng)計(jì)入遲延履行期間。

 

三、遲延履行利息的計(jì)算基數(shù)的確定

 

這里所謂“基數(shù)”是指在金錢給付義務(wù)中，計(jì)算遲延履行期間利息的基數(shù)。此中存在的問(wèn)題在于，基數(shù)應(yīng)僅為執(zhí)行依據(jù)所確定的本金還是既包括本金，又包括本金以外的，執(zhí)行依據(jù)所確定的債務(wù)利息、違約金、賠償金等被執(zhí)行人應(yīng)向申請(qǐng)執(zhí)行人給付的所有金錢債務(wù)。

 

從裁判的整體性看，裁判文書(shū)確定的本金以外的債務(wù)利息、違約金、賠償金等也是已經(jīng)確定的債務(wù)，處于實(shí)然狀態(tài)，自然也是債務(wù)總額的一部分，屬于被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)履行的債務(wù)。如果被執(zhí)行人不按期自動(dòng)全額履行，不僅構(gòu)成對(duì)判決（包含調(diào)解等，下同）本金的遲延履行，同時(shí)也構(gòu)成對(duì)本金以外的其他給付義務(wù)(包括判決確定的債務(wù)利息、違約金、賠償金等)的遲延履行，依法應(yīng)當(dāng)以判決書(shū)確定的債務(wù)履行總額為基數(shù)，雙倍計(jì)付遲延履行期間的債務(wù)利息。在具體處理上，應(yīng)將判決中確定的全部本金和利息(無(wú)論是一般利息還是罰息)加在一起，作為計(jì)算遲延履行期間債務(wù)利息的基數(shù)。

 

遲延履行利息的計(jì)算基數(shù)，按照?qǐng)?zhí)行依據(jù)可分為以下幾種情形：

 

（1）執(zhí)行依據(jù)未確定給付利息的，執(zhí)行時(shí)原則上不計(jì)付利息，但不妨礙依法執(zhí)行遲延履行利息。遲延履行利息的計(jì)息基數(shù)為未履行債權(quán)的本金。

 

（2）執(zhí)行依據(jù)確定債務(wù)利息計(jì)算至某一具體日期的，執(zhí)行時(shí)逾期付款利息計(jì)算到該日期。自該日期之后，不再按照?qǐng)?zhí)行依據(jù)確定的利率計(jì)付利息，只計(jì)算遲延履行利息。遲延履行利息的計(jì)息基數(shù)為未履行債權(quán)本金、逾期利息之和。

 

（3）執(zhí)行依據(jù)確定利息計(jì)算至“實(shí)際給付之日”、“償清之日”的，對(duì)遲延履行利息的計(jì)算（基數(shù)）爭(zhēng)議較大。實(shí)踐中有以下三種做法：

 

第一種，把執(zhí)行依據(jù)確定的利息計(jì)算至償清之日止的“償清之日”推定為執(zhí)行依據(jù)確定的履行期限屆滿之日，在此前的期間里，按執(zhí)行依據(jù)確定的利率計(jì)算利息；自履行期限屆滿的次日起，以未履行債權(quán)本金及履行期限屆滿之日止的利息之和為基數(shù)，計(jì)算遲延履行利息。

 

第二種，把執(zhí)行依據(jù)確定的利息計(jì)算至償清之日止的“償清之日”理解為實(shí)際履行之日，先按執(zhí)行依據(jù)確定的利率計(jì)算至實(shí)際償清債務(wù)之日止的利息，再按《民事訴訟法》第二百二十九條規(guī)定計(jì)算遲延履行利息，也就是執(zhí)行時(shí)逾期付款利息計(jì)算到實(shí)際給付之日，遲延履行利息的計(jì)息基數(shù)為未履行債權(quán)本金、逾期利息之和。

 

第一種做法較為普遍，其立足點(diǎn)是避免復(fù)利計(jì)算。但是依這種方法，在遇到民間借貸案件時(shí)，則不能體現(xiàn)《民事訴訟法》第二百二十九條的懲罰性目的。因?yàn)槊耖g借貸的利息在相當(dāng)于銀行同類貸款利息四倍的前提下依法應(yīng)予保護(hù)，法律文書(shū)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)這一利息約定。如果把償清之日理解為應(yīng)然的，即指定履行期限屆滿之日以前依法律文書(shū)的確定按銀行四倍利息計(jì)算，而遲延履行后按銀行雙倍利息計(jì)算遲延履行利息，顯然被執(zhí)行人在拖延履行義務(wù)中獲得了好處。第二種做法比較符合立法原意，但持反對(duì)觀點(diǎn)者認(rèn)為，這樣計(jì)算將造成“利滾利”的現(xiàn)象，會(huì)加重被執(zhí)行人負(fù)擔(dān)，顯失公平。并據(jù)此提出第三種做法。

 

鑒于一般情況下，當(dāng)事人約定的利率要高于雙倍的銀行同期貸款利息，就只按執(zhí)行依據(jù)確定的利率計(jì)算至實(shí)際償清債務(wù)之日止的利息，而不再按銀行雙倍利息計(jì)算遲延履行利息。如果當(dāng)事人約定的利率低于雙倍的銀行同期貸款利息，申請(qǐng)執(zhí)行人可選擇按銀行雙倍利息計(jì)算遲延履行利息，即在指定履行期限屆滿之日以前依當(dāng)事人約定的利率計(jì)算利息，而遲延履行后按銀行雙倍利息計(jì)算遲延履行利息，以未履行債權(quán)本金及履行期限屆滿之日止的利息之和為基數(shù)。

 

筆者認(rèn)為，遲延履行利息是法律設(shè)置的被執(zhí)行人不按期履行生效法律文書(shū)確定義務(wù)的一種責(zé)任方式，具有懲罰性。雙倍支付利息屬被執(zhí)行人遲延履行的責(zé)任，不能看作是加重被執(zhí)行人負(fù)擔(dān)，因此第二種做法比較符合立法原意。當(dāng)然，在目前的執(zhí)行實(shí)踐中，第三種做法基本平衡了雙方當(dāng)事人的利益，具有一定的合理性和可行性。

 

還有一種例外情況。雙方當(dāng)事人在生效法律文書(shū)中預(yù)先設(shè)定了不履行生效法律文書(shū)的責(zé)任，即約定逾期付款違約金的，遵從民法的意思自治原則，法院不能依職權(quán)排除適用。如雙方當(dāng)事人在訴訟中經(jīng)調(diào)解達(dá)成協(xié)議，定于某個(gè)時(shí)間履行給付金錢義務(wù)，逾期未付則承擔(dān)若干違約金（多數(shù)是約定的日利息或月利息）。這類執(zhí)行案件中，多數(shù)約定的違約金較高，這種約定的違約金和法律規(guī)定的遲延履行利息產(chǎn)生了競(jìng)合，如果再去計(jì)算遲延履行利息會(huì)產(chǎn)生同一個(gè)不履行行為，承擔(dān)兩份責(zé)任的結(jié)果，加重了被執(zhí)行人的負(fù)擔(dān)，顯失公平，不利于案件的執(zhí)行。故筆者認(rèn)為這類執(zhí)行案件就不應(yīng)再去計(jì)算遲延履行利息。

 

四、遲延履行利息的執(zhí)行程序問(wèn)題

 

遲延履行利息的執(zhí)行程序，相關(guān)法律及司法解釋沒(méi)有作出具體規(guī)定。執(zhí)行實(shí)務(wù)中的一般做法是，執(zhí)行人員在執(zhí)行通知書(shū)中寫(xiě)明“逾期不履行到期債務(wù)，加倍支付遲延履行利息”。如果被執(zhí)行人遲延履行，申請(qǐng)人有要求其支付遲延履行利息的請(qǐng)求的，法院依據(jù)申請(qǐng)人的申請(qǐng)金額組織雙方對(duì)帳確認(rèn)后記入筆錄；或者被執(zhí)行人不予確認(rèn)的，人民法院則對(duì)申請(qǐng)人計(jì)算的遲延履行利息進(jìn)行審核確認(rèn)后，與生效法律文書(shū)確認(rèn)的債務(wù)一并予以強(qiáng)制執(zhí)行。這樣操作雖然簡(jiǎn)便，但在程序上很不嚴(yán)密，在實(shí)踐中容易造成被執(zhí)行人與申請(qǐng)執(zhí)行人之間的矛盾、被執(zhí)行人與法院之間的矛盾，加大執(zhí)行難度，導(dǎo)致涉法信訪的發(fā)生。

 

第一，應(yīng)當(dāng)先由申請(qǐng)執(zhí)行人提出明確的書(shū)面申請(qǐng)。民事執(zhí)行權(quán)保護(hù)的是私權(quán)的實(shí)現(xiàn)，它不同于公用征收等國(guó)家權(quán)益的執(zhí)行，執(zhí)行機(jī)關(guān)有絕對(duì)的執(zhí)行權(quán)。民事執(zhí)行權(quán)除了受嚴(yán)格的法定程序和法定適用條件的限制外，還受當(dāng)事人處分權(quán)的制約。《民事訴訟法》第十三條規(guī)定：“當(dāng)事人有權(quán)在法律規(guī)定的范圍內(nèi)處分自己的民事權(quán)利和訴訟權(quán)利”。它是貫穿于民事訴訟全過(guò)程中，當(dāng)然也包括執(zhí)行程序。當(dāng)事人不提出申請(qǐng)，執(zhí)行機(jī)關(guān)就不能采取該項(xiàng)民事執(zhí)行措施。法院執(zhí)行遲延履行利息，應(yīng)當(dāng)先由申請(qǐng)執(zhí)行人提出明確的書(shū)面申請(qǐng)。這是民事訴訟“不告不理”原則在執(zhí)行程序中的延伸，也是民法的私法性在民事執(zhí)行工作中的具體體現(xiàn)。

 

第二， 遲延履行利息的受償順位。遲延履行利息的順位涉及的問(wèn)題是在執(zhí)行程序中，遲延履行利息與其他申請(qǐng)執(zhí)行債權(quán)并存時(shí)，其應(yīng)該處于怎樣的受償順位。這一問(wèn)題在被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)不足以清償所有債權(quán)時(shí)顯得尤為關(guān)鍵，即在多個(gè)申請(qǐng)執(zhí)行人申請(qǐng)執(zhí)行同一被執(zhí)行人時(shí)，被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)不足以償還所有債權(quán)而適用參與分配程序的，如果將遲延履行利息置于與申請(qǐng)執(zhí)行債權(quán)同一順位進(jìn)行清償或者遲后于申請(qǐng)執(zhí)行債權(quán)進(jìn)行清償，各個(gè)債權(quán)人實(shí)際可得的分配額是不相同的。對(duì)此，筆者認(rèn)為，遲延履行利息是在被執(zhí)行人遲延履行的情況發(fā)生后才產(chǎn)生的。對(duì)于其他債權(quán)人而言，其可以信賴的只能是執(zhí)行依據(jù)所確定的債權(quán)數(shù)額。對(duì)于被執(zhí)行人因遲延履行而新產(chǎn)生的數(shù)額，從公平的角度予以考慮，要求其承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)有失公允。因此，在執(zhí)行順序上將遲延履行利息置于申請(qǐng)執(zhí)行債權(quán)之后進(jìn)行清償較為合理。至于遲延履行利息是由有優(yōu)先受償權(quán)的債權(quán)產(chǎn)生的還是由普通債權(quán)產(chǎn)生的，一律按處于同一順位以同樣的比例予以清償。