論洗錢罪
作者：李婷麗 發(fā)布時間：2006-12-15 瀏覽次數(shù)：3484
摘要 洗錢罪，在我國是隨著改革開放而“復(fù)活”的一種經(jīng)濟(jì)犯罪形式。因?yàn)槎酒贩缸铩⒑谏鐣再|(zhì)的有組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪在我國日益嚴(yán)重，這種洗錢犯罪或明顯帶有洗錢性質(zhì)的案件也不斷發(fā)展，并且出現(xiàn)許多新特點(diǎn)，這就對我公安機(jī)關(guān)的偵查工作、金融系統(tǒng)的工作及刑事立法等相關(guān)部門的工作提出了新的要求。本文從洗錢犯罪的概念、性質(zhì)、危害等進(jìn)行了說明，從它的犯罪途徑入手來分析我公安機(jī)關(guān)的偵查思路和對策。最后對我國目前的反洗錢現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，提出了建議。
引言 早在上個世紀(jì)20年代美國芝加哥以阿里卡彭、約多里奧和勒基魯西諾為首的龐大的有組織犯罪集團(tuán)黑手黨，他們利用美國經(jīng)濟(jì)中所使用的大規(guī)模生產(chǎn)技術(shù)，發(fā)展自己的犯罪企業(yè)，謀求暴利。該組織有一個財務(wù)總管購買了一臺投幣洗衣機(jī)，開了一個洗衣店，為顧客洗衣服，并收取現(xiàn)金，然后將這一部分現(xiàn)金收入連同其犯罪收入一起申報納稅，于是非法收入也就成了合法收入。[1]從此，人們將"洗錢"一詞專指那些通過某些方法將犯罪所得贓款合法化變"干凈"的行為，這就是“洗錢”一詞的來歷。現(xiàn)在，洗錢已發(fā)展成為一個有著高額利潤的、復(fù)雜的犯罪領(lǐng)域，并成為國際社會的一大公害。洗錢犯罪的巨大破壞性不僅僅表現(xiàn)為它對金融等領(lǐng)域的侵蝕，更重要的是它是其它犯罪，尤其是有組織犯罪的潤滑劑，是其不可或缺的“生命線”。如果沒有洗錢技術(shù)的幫助，犯罪分子無法享受其巨額的非法收益的話，那么犯罪規(guī)模就會比現(xiàn)在小得多，而且遠(yuǎn)不及現(xiàn)在的犯罪實(shí)施起來那樣得心應(yīng)手。所以，現(xiàn)在世界各個國家和地區(qū)都對洗錢活動予以高度重視，紛紛通過立法對其加以控制。例如美國、法國、澳大利亞、香港、臺灣等。作為一種國際化的犯罪，洗錢犯罪已出現(xiàn)嚴(yán)重化趨勢;反洗錢犯罪，已成為打擊經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域犯罪的一項(xiàng)重要任務(wù)。目前，世界各國反洗錢政策的主要目標(biāo)是：打擊犯罪活動，保證經(jīng)濟(jì)和金融系統(tǒng)的透明度。
20世紀(jì)80年代以來，隨著改革開放的深入發(fā)展，我國毒品犯罪、走私犯罪和黑社會性質(zhì)的有組織犯罪日益嚴(yán)重，洗錢犯罪或明顯帶有洗錢性質(zhì)的案件也不斷發(fā)展，尤其是一些境外組織在加緊對中國滲透的同時，也在利用各種途徑進(jìn)行洗錢活動。他們紛紛利用我國立法上的疏漏大肆從事清洗其非法資金的活動，嚴(yán)重破壞了我國金融管理秩序、司法機(jī)關(guān)的正常活動和我國在國際上的良好形象。特別是近10年，洗錢犯罪不斷發(fā)展并出現(xiàn)了嚴(yán)重化趨勢。反洗錢犯罪，已成為打擊經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域犯罪的一項(xiàng)重要任務(wù)。有鑒于此，我國在所頒布的98年新《刑法》中借鑒國外立法經(jīng)驗(yàn)制定了一種新的罪名"洗錢罪"（刑法第191條），把洗錢作為獨(dú)立的犯罪加以規(guī)定，為懲治和預(yù)防洗錢犯罪在我國的蔓延提供了法律武器。
一、洗錢罪簡介
（一）洗錢犯罪的概念和性質(zhì)
洗錢作為一種將違法所得資產(chǎn)加以隱瞞掩飾，通過中介機(jī)構(gòu)使之變?yōu)楹戏ㄘ敭a(chǎn)的特殊犯罪形式[2]，在理解上有兩種不同的含義， 一種將其局限于清洗行為，即掩蓋犯罪所得黑錢的犯罪來源，將其換上合法的外衣，這是嚴(yán)格意義上的洗錢（Money Laundering）；另一種是把經(jīng)過清洗的錢重新投入到合法或基本合法的經(jīng)濟(jì)活動之中，這被稱為“再投資”。這兩種犯罪既可以被認(rèn)為是一個犯罪的構(gòu)成要件，也可以根據(jù)不同的立法取向被視為兩個不同的犯罪[3]。新刑法典規(guī)定的“使用其他方法掩飾犯罪所得及其收益的性質(zhì)和來源”就已經(jīng)涵蓋了“再投資”，因此，沒有必要區(qū)分所謂嚴(yán)格意義上的洗錢和“再投資”。那么，對刑法典中的洗錢罪如何表述呢？根據(jù)《刑法》第１９１條的規(guī)定，洗錢罪是指明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，而通過存入金融機(jī)構(gòu)，投資企業(yè)或市場上流通等手段使其合法化的行為。可見，我國立法上"洗錢罪"的概念是與許多學(xué)理概念不同，僅限于毒品、走私、黑社會性質(zhì)有組織犯罪、恐怖活動犯罪四類犯罪活動的違法所得，其對象范圍小于聯(lián)合國"關(guān)于洗錢的金融活動特別小組"于1990年提出的報告中指出的"洗錢對象應(yīng)當(dāng)包括清洗所有嚴(yán)重犯罪活動牟取的巨額財富的所得"；也小于歐共體1991年發(fā)布的《反洗錢公約》中規(guī)定的"洗錢對象包括一切犯罪所得的財物"。但大于《越南公約》規(guī)定的"僅限毒品交易所得的收入"。據(jù)此，我認(rèn)為我國洗錢罪的概念可概括的定義為"行為人明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，以各種方式或手段，掩蓋、隱瞞其非法來源和性質(zhì)，依法應(yīng)受刑罰處罰的行為。
從洗錢犯罪的國際立法來看，人們對洗錢犯罪性質(zhì)的認(rèn)定并不一致。有的著眼于其對社會經(jīng)濟(jì)和被害人財產(chǎn)的侵害，把它規(guī)定為侵犯財產(chǎn)罪；有的著眼于它對司法的妨害把它歸結(jié)為妨害司法罪的一種；有的則著眼于它與為取得黑錢而實(shí)施的所謂的“上游犯罪”的密切關(guān)系，把它規(guī)定在“上游犯罪”的條文之后。把它作為侵犯財產(chǎn)罪的人從保護(hù)經(jīng)濟(jì)利益的角度出發(fā)，認(rèn)為洗錢犯罪不但侵害了公平競爭、自由平等的市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則，也嚴(yán)重侵犯了“上游犯罪”被害人的財產(chǎn)所有權(quán)；把它歸為妨害司法活動罪的人認(rèn)為，洗錢犯罪的目的是要掩蓋、清除并最終改變犯罪所得的性質(zhì)，是一種犯罪屏障，嚴(yán)重妨礙了司法活動；而主張洗錢犯罪與其“上游犯罪”規(guī)定在一起的人則主要考慮兩種犯罪之間的因果關(guān)系，以避免處罰對一切犯罪的洗錢行為。而在我們看來，洗錢犯罪不但直接擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，妨害司法機(jī)關(guān)對犯罪的偵破，而且還間接侵犯“上游犯罪”被害人的財產(chǎn)所有權(quán)。同時，在一定意義上，它又是“上游犯罪”的后續(xù)，嚴(yán)重侵害了社會管理秩序。因此，單純地以其中的某一方面論及該罪的性質(zhì)明顯不妥。而如何認(rèn)定其犯罪性質(zhì)并進(jìn)而依此對之予以分類，要根據(jù)各國同這種犯罪作斗爭的實(shí)際情況并考慮該罪侵犯的主要客體而定。洗錢犯罪的經(jīng)濟(jì)侵害性決定了它在當(dāng)代中國所侵害的主要客體應(yīng)當(dāng)是社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序。從實(shí)際情況來看，這種犯罪又往往通過金融中介使大量的不合法的黑錢進(jìn)入經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域直至政治領(lǐng)域，故它侵害的直接客體主要的應(yīng)是金融管理秩序。易言之，洗
錢犯罪侵犯的客體是復(fù)雜的，不但包括金融管理秩序，同時包括司法活動，但主要的還是金融管理秩序。至于財產(chǎn)所有權(quán)并非洗錢犯罪所直接侵害，而是其“上游犯罪”直接侵害的，它對于洗錢罪具有客體上的間接性，不能成為其直接客體，而社會秩序是一切犯罪都要侵害的，具有廣泛的適用性，不宜列為洗錢罪侵犯的具體客體。鑒此，我們認(rèn)為，新刑法典對洗錢犯罪的認(rèn)定及其排列位置是適當(dāng)?shù)摹?SPAN lang=EN-US>
（二）洗錢罪的危害
洗錢是犯罪過程中極其重要的一環(huán)，它使犯罪者得以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目的，并通過金錢實(shí)現(xiàn)犯罪的惡性膨脹和惡性循環(huán)。近一個世紀(jì)來的活動已經(jīng)證明，洗錢對經(jīng)濟(jì)、金融乃至政治秩序和社會穩(wěn)定等方面能造成相當(dāng)嚴(yán)重的危害。中國洗錢犯罪的歷史雖然不長，卻發(fā)展蔓延很快，并已造成了很大的危害。主要有以下幾個方面：
1、范圍廣、金額大
我們知道一種行為要受到刑事法律的追究，必須具有嚴(yán)重的社會危害性。根據(jù)國際刑警組織的情況通報，美國是較早開展對洗錢活動打擊的國家，從1984年查處第一例洗錢案件以來，案例數(shù)和資金數(shù)逐年遞增，1989年收繳的洗錢資金為5000萬美元，而到1993年已增加到3億美元，并且每年還以50％的速度遞增。意大利黑手黨犯罪組織不斷擴(kuò)大洗錢范圍和規(guī)模，他們收買了政府官員和銀行職員，將從事各種犯罪活動所獲贓款，再通過證券交易、飯店經(jīng)營、購買國有公司債券和股票洗錢。東歐及前蘇聯(lián)解體后各國的洗錢犯罪活動近幾年隨著國民經(jīng)濟(jì)的大幅波動愈發(fā)嚴(yán)重，已形成世界新的洗錢活動中心。前不久媒體報道的俄國黑手黨和一些政府人士利用紐約銀行洗錢數(shù)百億美元的丑聞更是震撼世界。在我國，近十年關(guān)于洗錢性質(zhì)的犯罪也屢有發(fā)生。震驚全國的廈門遠(yuǎn)華走私案，賴昌星犯罪團(tuán)伙通過勾結(jié)金融機(jī)構(gòu)人員大肆洗錢達(dá)數(shù)百億元人民幣，可見洗錢行為幾乎無處不在。
2、使犯罪分子形成了犯罪有益的錯誤認(rèn)識
犯罪分子愿意冒生命危險從事犯罪行為不是為了犯罪而犯罪，目的是為了快捷的追求物質(zhì)享樂，但其獲取的非法錢財越多，與本人正常收入差距越大，越容易引起司法機(jī)關(guān)的懷疑，導(dǎo)致其無法安全的使用非法資金，犯罪的目的就不能得以實(shí)現(xiàn)，犯罪自然
就減少。但洗錢行為就是將非法資金"合法化"，它主觀上促進(jìn)了犯罪分子不斷從事犯
罪活動的欲望，加深了通過犯罪達(dá)到物質(zhì)享受目的的錯誤認(rèn)識。
3、壯大了犯罪分子的物資基礎(chǔ)、加大了打擊犯罪的難度
洗錢犯罪客觀上為犯罪分子壯大了犯罪的物質(zhì)基礎(chǔ)，促使了跨地區(qū)、跨國際的龐大犯罪集團(tuán)的不斷出現(xiàn)，同時，由于洗錢的目的是掩蓋上游犯罪所得的非法來源和性質(zhì)，其結(jié)果必然是湮滅上游犯罪的證據(jù)和線索；而將犯罪所得“洗凈”的洗錢行為，既達(dá)到了合法獲取非法所得的目的，又達(dá)到了隱匿罪證、逃避法律制裁的目的。這種一舉兩得的行為，使犯罪分子的活動更加猖獗，更加肆無忌憚。所有這些不利因素都增加了打擊犯罪的成本和難度。震驚全國的廈門遠(yuǎn)華走私案，在查處遠(yuǎn)華集團(tuán)時，中央調(diào)動了十幾個部委大兵團(tuán)協(xié)同作戰(zhàn)"，歷時近一年有余，仍未徹底查清，足可見加大了打擊犯罪的難度。
4、嚴(yán)重侵害了原合法所有人的財產(chǎn)所有權(quán)
由于洗錢往往改變了上游犯罪所得的真面目，因而該犯罪所得的原法定所有人難以辨認(rèn)其財產(chǎn)的來龍去脈。同時，一旦犯罪所得被洗為合法所得，則原合法所有人很可能喪失對其財產(chǎn)的返還請求權(quán)。
5、易引發(fā)其他犯罪及嚴(yán)重社會問題
洗錢是一項(xiàng)復(fù)雜工程，需要金融機(jī)構(gòu)人員、政府官員的參與。犯罪分子為了達(dá)到洗錢目的，往往采用金錢、性賄賂、勒索等手段引誘政府官員、銀行職員，導(dǎo)致腐敗橫生。而且洗錢是有特定目的的非正常金融活動，其涉及金額巨大、資金轉(zhuǎn)移快、突發(fā)性強(qiáng)，因此也極易引起金融危機(jī)。更有甚者，易引起金融機(jī)構(gòu)受利益的驅(qū)使，而與犯罪分子同流合污，一旦真相暴露，容易觸發(fā)公眾的信任危機(jī)，嚴(yán)重影響金融市場秩序。可見，洗錢是一種危害廣泛且嚴(yán)重的犯罪行為，必須由刑事法律予以專門調(diào)整和制裁。打擊有組織犯罪集團(tuán)的洗錢活動，已成為各國刑事法律部門的重要任務(wù)之一。
二、洗錢罪犯罪途徑
洗錢過程十分復(fù)雜，犯罪分子手段眾多，選用何種手段，主要由當(dāng)時、當(dāng)?shù)氐姆伞⒔鹑跔顩r及洗錢的最終目的決定。簡單的說，洗錢就是犯罪分子將其犯罪活動收益合法化的手段和過程。雖然洗錢犯罪的表現(xiàn)形式花樣繁多，我們可以根據(jù)洗錢過程中不同的行為樣態(tài)和行為目的，將其分為二個階段：1.處置和多層化階段；2.整合階段。
（一）處置和多層化階段。這通常是指犯罪分子將黑錢進(jìn)行首次處理后，為了完全消除黑錢的痕跡，改變黑錢的性質(zhì)，再通過許多復(fù)雜的金融交易，以分散其非法收益的行為。當(dāng)處置成功之后，洗錢者再利用各種復(fù)雜的金融交易，給黑錢蒙上層層合法的掩護(hù)，使執(zhí)法者更難察覺。這些方式包括：
1、利用金融機(jī)構(gòu)。這是一種最普遍的處置方式。1984年，美國有組織犯罪調(diào)查委員會的報告稱：任何金融機(jī)構(gòu)，包括銀行、存貸款機(jī)構(gòu)、現(xiàn)金兌換機(jī)構(gòu)和娛樂場所，應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到他們是有組織犯罪用以洗錢的潛在利用對象[4]。幾乎所有由銀行和其他金融機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)項(xiàng)目都有可能被洗錢者利用。例如：利用電匯轉(zhuǎn)移黑錢：這種方式速度快，距離遠(yuǎn)，具有高度的保密性，而且各國對此方式的轉(zhuǎn)賬缺乏必要規(guī)范，所以它已成為清洗大筆資金在多層化階段的最重要的方式；利用銀行聯(lián)合賬戶：洗錢者可以委托銀行，利用銀行在證券公司的聯(lián)合賬戶為洗錢者購買股票；將來源非法的小額現(xiàn)鈔兌換成大額現(xiàn)鈔；將黑錢以假名存入銀行賬戶；利用銀行提供的保險箱隱藏黑錢；利用銀行轉(zhuǎn)賬將黑錢匯至海外；購買其他金融證券等。
2、走私貨幣。即將犯罪所得黑錢從有嚴(yán)格的銀行現(xiàn)金交易申報制度的國家走私至避稅或洗錢天堂的國家。因?yàn)樗涣粝氯魏谓灰拙€索，且被查出的風(fēng)險很小，特別是集裝箱的應(yīng)用和利用電子掃描代替人工檢查以后，因此這是一種常用的處置方式。據(jù)統(tǒng)計，美國每年大約有三分之一的黑錢是通過走私出鏡的方式運(yùn)送到海外的[5]。走私出境可以通過空運(yùn)、海運(yùn)、鐵路、公路等。可以隨身攜帶，也可以偽裝成其它貨物帶出。但也存在一些缺點(diǎn)，如可能因某種原因而丟失、被盜或被其它犯罪組織劫走。一般說來，在國內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)洗錢變得越來越困難時，走私貨幣的情形就會越來越多。美國自從1986年通過《洗錢控制法》以來，沿加拿大邊境的美國海關(guān)每年查扣的貨幣平均以三倍的速度增長[6]。最近幾年，美國加強(qiáng)了海關(guān)的檢查，要求私人出境的飛機(jī)必須申報，并對運(yùn)往洗錢天堂國家的行李和貨物進(jìn)行嚴(yán)格檢查[7]。中國金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作及監(jiān)管尚不如發(fā)達(dá)國家，金融機(jī)制尚存在許多漏洞，犯罪分子很容易利用這一"空漏"乘機(jī)作案。如1998年2月福建警方破獲董 X 、鄭 X 攜帶毒資入境利用中國金融機(jī)構(gòu)洗錢案，繳獲毒資140 萬美元。
3、利用外幣交換。通過外幣交換，洗錢者可以避開傳統(tǒng)的銀行運(yùn)作方式，因?yàn)橥鈳艃稉Q無須保留辨別顧客的記錄。利用外幣購買銀行匯票，爾后就可以很容易地攜帶出境。
4、投資掩護(hù)洗錢活動。以“投資”掩護(hù)，把非法收入混入合法收入中，是西方國家洗錢犯罪的新動向。犯罪集團(tuán)可以收購一些現(xiàn)金交易額大的酒吧、餐館、商店、賓館作為前臺屏幕，將黑錢與銷售收入混在一起存入銀行，再通過納稅變成合法收入。隨著越來越多的西方國家不斷加強(qiáng)對洗錢犯罪的打擊力度，這些國家的犯罪集團(tuán)的洗錢活動逐漸向“洗錢天堂”和一些洗錢法規(guī)不完善、反洗錢人員經(jīng)驗(yàn)不足的國家轉(zhuǎn)移，許多犯罪集團(tuán)紛紛指向中國，他們以開辦工商企業(yè)、投資餐飲、娛樂服務(wù)乃至金融等行業(yè)洗錢，積蓄資金。
5、利用保險掮客。掮客接受贓錢后，向保險公司購買大量的養(yǎng)老保險，隨后解約并領(lǐng)回保險公司退款所開的支票[8]。
6、利用賭博等娛樂場所。在國外，賭博場所雖然受到嚴(yán)格控制，但仍可合法營業(yè)。這種場所常被洗錢者利用。洗錢者用大量小額現(xiàn)鈔的黑錢購買賭博籌碼，在小賭一番后立即將籌碼兌換成大鈔。另外，洗錢者也可以將黑錢存入賭場賬戶內(nèi)，在賭場逗留幾天后，離開時，要求賭場開立支票，隨后再兌換成其它貨幣[9]。
7、利用各種獎券。各種獎券都可以被洗錢者利用。洗錢者用黑錢支付給中獎?wù)咄~或更多的現(xiàn)金，將其中獎彩券買過來，而后就可去領(lǐng)取獎金。這樣，洗錢者持有的就是合法收入而不是黑錢了。在澳大利亞，犯罪分子和腐敗官員一般都申稱他們的財產(chǎn)來源于賽馬或賽狗等。這種洗錢方式很難偵查，因?yàn)楠勅话愣际遣挥浢模液苋菀讉卧旎蜃冊欤业怯浾咭话阋苍敢馔村X者合作。
8、利用銀樓、珠寶商或者其他貿(mào)易商組成的嚴(yán)密網(wǎng)絡(luò)。洗錢者利用這種方式可以在短短幾小時內(nèi)，將巨額黑錢轉(zhuǎn)換成另一國貨幣或黃金。由于這種方式非常隱密，而且規(guī)模相當(dāng)大，又不會留下任何記錄，交易完全以密碼或借條為憑據(jù)，極利于黑錢的隱藏。這種系統(tǒng)有印度的hanwala等。
（二）整合階段：在多層化之后，洗錢者必須給財富一個合法的面貌。整合就是使這些財富返回其受控人時，看起來像是一般的商業(yè)收入。其方法有：1.以假借貸款的方式，將贓款混入合法貿(mào)易之中。它又分為兩種：一種是以黑錢償還貸款。洗錢者從事投資，先以合法資金支付定金，其余款項(xiàng)則自銀行借貸，爾后以黑錢償還貸款；第二種是以國外銀行賬戶擔(dān)保貸款。洗錢者以國外有信譽(yù)的銀行賬戶擔(dān)保，在國內(nèi)銀行貸款，然后故意不清償貸款而任由債權(quán)人扣押國外銀行賬戶之贓錢。2.偽造不實(shí)進(jìn)出口發(fā)票。洗錢者利用國外子公司名義高價出售貨物給母公司。例如，某物價值100元而以300元出售，這樣黑錢就變成了公司合法貨物交易收入。在美國，這種手法意外地為兩位邁阿密商學(xué)院教授所證實(shí)。他們在研究市場價格差異下套匯的時機(jī)問題時，意外地發(fā)現(xiàn)，自法國進(jìn)口的枕頭套每個要909美元，自英國進(jìn)口的蔗糖每磅要604美元，自委內(nèi)瑞拉進(jìn)口的廚房水槽要8911美元，沙拉醬每瓶720美元。對于這些異常的交易，除了為掩飾大筆現(xiàn)金從美國移出的目的外，再也沒有其它合理解釋[10]。 3.逆向洗錢。洗錢者找到同意申報低于真正的購買價格然后在私下支付差價的中介商，爾后以市價出售，這樣部分黑錢就被洗凈。
通過銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢是最經(jīng)典、最普遍、損耗最少的洗錢方式。以販毒案件為例，販毒分子把販毒收益存入一家銀行后通過不同賬戶（包括國外的銀行賬戶）之間的資金劃轉(zhuǎn)，或者利用這筆資金投入到一些產(chǎn)業(yè)中進(jìn)行一定程度的經(jīng)營，以達(dá)到逐漸模糊資金原始來源性質(zhì)、逃避偵查和打擊的目的。但是從我國目前的情況看，洗錢犯罪隨著時代的進(jìn)步、科技手段的發(fā)展，除了利用金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢外，又產(chǎn)生了其他兩種洗錢途徑：非金融機(jī)構(gòu)的洗錢和“地下錢莊”的洗錢。我們可以按照洗錢犯罪的途徑不同，將它分開來進(jìn)行有針對的研究。
1、通過金融機(jī)構(gòu)的洗錢犯罪
這里所說的金融機(jī)構(gòu)主要是指中央銀行和各商業(yè)銀行，另外還包括城市信用社、農(nóng)村信用社、證券交易所、保險公司、郵政儲匯機(jī)構(gòu)、黃金交易市場、外匯交易市場等。這些機(jī)構(gòu)、組織的共同特點(diǎn)是：國家機(jī)關(guān)對他們的業(yè)務(wù)有著嚴(yán)格的規(guī)章制度和監(jiān)管措施制度。對于犯罪分子來說，通過以上機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢雖然有著被監(jiān)控、揭露、打擊的風(fēng)險，但是相對于其它途徑來說又有著損耗少、速度快等優(yōu)點(diǎn)，因此在我國現(xiàn)階段，部分贓款還是選擇了傳統(tǒng)的洗錢方式--通過銀行進(jìn)行“漂白”。
2、非金融機(jī)構(gòu)的洗錢犯罪
除了上面提到的金融機(jī)構(gòu)外，還存在著一些帶有金融性質(zhì)的機(jī)構(gòu)或單位，如：財務(wù)公司、中介抵押公司、典當(dāng)行、租賃公司、珠寶古董店等。這些機(jī)構(gòu)相對與銀行來說，監(jiān)管的力度要薄弱許多，但也存在著數(shù)額小、手續(xù)復(fù)雜、資本出境難等不利于洗錢的諸多因素。同時，一些犯罪分子會親自或者安排他人開設(shè)典當(dāng)行、租賃公司、電影娛樂城、餐飲俱樂部，甚至地下賭場等，將自己的犯罪收益清洗干凈。特別是一些腐敗官員常常安排自己的親屬開辦公司、企業(yè)、商店等，將自己貪污受賄的贓款投入其中，以取得其“巨額財產(chǎn)來源”的合理解釋。
3、地下錢莊的洗錢犯罪
“地下錢莊”是對從事非法金融業(yè)務(wù)的一類組織的俗稱，屬非法金融機(jī)構(gòu)，主要分布在廣東、福建、浙江等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、對外經(jīng)貿(mào)和人員往來頻繁的沿海地區(qū)。“地下錢莊”的業(yè)務(wù)范圍主要包括非法的匯兌、跨境匯款、吸儲、放貸、抵押和高利貸等。基本組織模式主要有三種：家族型（組織成員間是家庭成員和直系親屬的關(guān)系）、殼公司型（常以咨詢公司的名義做掩護(hù)，只需租房、電話、傳真機(jī)就可開業(yè)）、網(wǎng)絡(luò)型（信譽(yù)好的大錢莊帶動若干小錢莊，形成網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)營）。這種非法的組織形式，天然地與洗錢犯罪勾結(jié)在一起，通過“地下錢莊”進(jìn)行的洗錢犯罪，必將在很長一段時間內(nèi)是我們公安經(jīng)偵部門重點(diǎn)打擊的對象。
三、洗錢犯罪偵查思路與偵查對策
洗錢犯罪作為近年來伴隨著毒品犯罪、黑社會等有組織犯罪在全世界范圍內(nèi)日益猖獗的一種犯罪活動，對我國金融管理秩序、社會治安管理危害嚴(yán)重。它的主觀方面表現(xiàn)為明知型的故意，其主觀惡性大。特別是我國在金融法規(guī)尚不健全的條件下加入WTO，洗錢犯罪的猖獗還直接影響著我國的投資環(huán)境和大國聲譽(yù)。因此，必須對洗錢犯罪加以預(yù)防和嚴(yán)厲打擊。
最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》規(guī)定：“明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：1、提供資金賬戶的；2、協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；3、通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；4、協(xié)助將資金匯往境外的；5、以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的。”。過去我們一直致力于對普通刑事案件的偵查措施、方法等的研究，而對包括洗錢犯罪在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)案件偵查研究還處于起步階段。雖然洗錢犯罪和普通刑事犯罪雖然在作案手段、表現(xiàn)形式、侵害對象等方面有所差異，但基本的犯罪原理不會變。它必然有著其內(nèi)在的規(guī)律可被我們掌握并加以應(yīng)對。下面讓我們通過對洗錢犯罪與普通刑事犯罪在偵查思路上的比較，來思考洗錢犯罪的偵查思路、原則及對策的建立。
（一）洗錢犯罪與普通刑事案件偵查思路的比較
1、普通刑事犯罪的偵查思路
普通刑事案件偵查由于事先了解的只是零散的線索和不連貫的證據(jù)，偵查工作的逆向性推理、發(fā)散性思維顯得特別重要。偵查人員面對的是如何將一些看似雜亂、毫無頭緒的線索、證據(jù)完整起來，通過現(xiàn)場訪問、現(xiàn)場勘查、摸底排隊(duì)、調(diào)查訪問、通緝、搜查等偵查措施和手段，最終確認(rèn)犯罪嫌疑人。普通刑事案件的犯罪行為一般具備9大要素：時間、空間、犯罪動機(jī)、犯罪目的、作案過程、犯罪行為內(nèi)容、作案手段、犯罪工具和犯罪對象。這些要素之間存在著有機(jī)的聯(lián)系，彼此獨(dú)立但又相互關(guān)聯(lián)，整體結(jié)構(gòu)呈一個動態(tài)魚刺狀。我國著名偵查學(xué)專家、中國人民
2、洗錢犯罪的特點(diǎn)及其偵查思路
作為經(jīng)濟(jì)犯罪的一種，洗錢犯罪在犯罪形式上有著與經(jīng)濟(jì)犯罪相同的特點(diǎn)：（1）一般少有可供勘查（有勘查價值）的犯罪現(xiàn)場；（2）犯罪后果相對抽象，一般沒有具體的受害人；（3）多重的違法性，經(jīng)濟(jì)案件一般會觸犯多項(xiàng)法律、法規(guī)；（4）作案人身份比較特殊，在國外有“白領(lǐng)犯罪”一說；（5）案情復(fù)雜，查處工作在客觀上存在著一定程度人為的阻力；（6）犯罪手段日益呈現(xiàn)智能化、專業(yè)化和高科技化。洗錢犯罪同時又具有其它幾點(diǎn)特征：（1）與許多嚴(yán)重刑事犯罪有著天然的聯(lián)系，助長著走私、販毒、黑社會犯罪、恐怖活動等犯罪的囂張氣焰；（2）部分地方黨政機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)貪污腐敗往往涉嫌洗錢行為，破壞著我黨在人民群眾中廉潔自律的形象；（3）一些金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員與犯罪分子相互利用，內(nèi)外勾結(jié)共同犯罪的情況比較嚴(yán)重。（4）洗錢犯罪有著明顯的反偵查表現(xiàn)；（5）由于現(xiàn)實(shí)和法律規(guī)定的原因，犯罪證據(jù)的搜集和案件性質(zhì)的認(rèn)定都較為困難。在洗錢犯罪的偵查實(shí)踐中我們已經(jīng)發(fā)現(xiàn)：偵查機(jī)關(guān)在接手洗錢犯罪的偵查后，一般已經(jīng)有了特定的犯罪嫌疑對象，我們所要做的是如何通過偵查工作搜集并證明一切與犯罪有關(guān)的證據(jù)。最后我們要將偵查工作中發(fā)現(xiàn)的一系列證據(jù)形成一個完整、封閉的證據(jù)體系，達(dá)到足以認(rèn)定犯罪人、最大限度挽回經(jīng)濟(jì)損失的偵查目的。對于洗錢犯罪，傳統(tǒng)的偵查措施、手段往往難以發(fā)揮它們在偵破傳統(tǒng)刑事案件中的作用。如何在現(xiàn)有條件中提高打擊洗錢犯罪的效率，對我們刑事偵查理論研究提出了新的課題。我們認(rèn)為洗錢行為一般具有六個基本要素：犯罪場所、資金來源、洗錢手段、洗錢過程、犯罪結(jié)果和資金去向。這些要素以犯罪嫌疑人或犯罪線索、證據(jù)為起點(diǎn)，以環(huán)狀形式線性貫穿整個犯罪內(nèi)容。因此，洗錢犯罪的偵查思路整體上呈現(xiàn)出封閉、環(huán)繞型結(jié)構(gòu)，偵查人員以個案的具體情況來決定以犯罪嫌疑人或線索、證據(jù)為偵查思路的起點(diǎn)，環(huán)線型地展開偵查工作。
讓我們先看看大多數(shù)的洗錢犯罪偵查過程，偵查機(jī)關(guān)通過銀行或者其他方面得到洗錢犯罪的蛛絲馬跡時，基本的犯罪嫌疑人可以被我們所掌握，我們可對嫌疑對象的收支情況、賬本、票據(jù)等進(jìn)行審查。通過審查發(fā)現(xiàn)確鑿的犯罪證據(jù)后，將正式立案對犯罪場所、資金來源、洗錢手段、洗錢過程、犯罪結(jié)果及資金去向等進(jìn)行偵查。在查清洗錢犯罪的具體內(nèi)容后，準(zhǔn)確認(rèn)定犯罪嫌疑人的洗錢事實(shí)。在這個偵查過程中，偵查思路的起點(diǎn)是犯罪嫌疑人，簡單說就是“由人查證”的過程，這個過程形成如上圖所示的封閉、環(huán)繞型結(jié)構(gòu)。另外還有一些洗錢犯罪的偵查過程是這樣的，偵查機(jī)關(guān)掌握的是洗錢犯罪已經(jīng)發(fā)生的信息、情報或者是犯罪發(fā)生的證據(jù)，但從事洗錢犯罪的嫌疑人還不被我們掌握，這時的偵查思路就必須做出相應(yīng)的調(diào)整。偵查思路的起點(diǎn)就將是犯罪的線索、證據(jù)，經(jīng)過對犯罪內(nèi)容的分析及洗錢犯罪六要素進(jìn)行動態(tài)分析的初查之后，“刻畫”出嫌疑人的基本情況，正式立案開始偵查工作。最終在對洗錢犯罪有清晰、確實(shí)、排它的認(rèn)識之后查獲、證實(shí)洗錢犯罪的嫌疑人，簡單的說這種偵查思路就是“以證找人”。
（二）構(gòu)建洗錢犯罪的偵查對策
偵查對策是指偵查機(jī)關(guān)在偵查過程中，為查明案情、收集證據(jù)、查獲贓款、緝捕犯罪嫌疑人，而依法采取的各種偵查措施、手段、謀略、技術(shù)和方法的總稱。按照洗錢犯罪的途徑不同，可以將洗錢犯罪分為：通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的洗錢、通過非金融性機(jī)構(gòu)進(jìn)行的洗錢、以地下錢莊為代表的其他洗錢三種。在此分別對這三種洗錢犯罪的偵查對策進(jìn)行論述。
1、金融機(jī)構(gòu)洗錢犯罪的偵查對策
央行近幾年來制定公布了有關(guān)賬戶管理和存款實(shí)名制等一系列管理辦法，出臺了專門針對洗錢犯罪的一個“規(guī)定”、兩個“辦法”：《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》。通過銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的洗錢犯罪得到了明顯的抑制，但是犯罪分子還是出于“損耗少”和“速度快”的原因，繼續(xù)通過銀行進(jìn)行洗錢，采取了“化整為零”、“頻繁轉(zhuǎn)賬”等方法來規(guī)避銀行的監(jiān)管。考慮到經(jīng)濟(jì)效益的原因，各商業(yè)銀行（尤其是廣布全國的各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)）現(xiàn)在是否會對存入銀行的資金性質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格的審查還值得懷疑。
目前在央行的反洗錢局組織部署下開展反洗錢偵查工作的機(jī)制有其存在的合理性，但往往在現(xiàn)實(shí)中執(zhí)行起來并不順暢。偵查機(jī)關(guān)還不習(xí)慣這種“外行領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)行”的管理機(jī)制，在工作中存在著“等”、“靠”的現(xiàn)象。今后除了應(yīng)理順央行反洗錢局與公安機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)關(guān)系外，還應(yīng)加強(qiáng)兩者之間經(jīng)常性、制度性的聯(lián)系。對于具體負(fù)責(zé)反洗錢偵查業(yè)務(wù)的公安機(jī)關(guān)來說，應(yīng)在加強(qiáng)防控、打擊洗錢犯罪的“上游犯罪”上下功夫，爭取對“上游犯罪”的犯罪嫌疑人有目的、有方向、有所側(cè)重地進(jìn)行偵查訊問，通過對洗錢犯罪的“上游犯罪”的偵破來收集情報線索、取得證據(jù)，實(shí)現(xiàn)對洗錢犯罪的一并偵破，切實(shí)從根源上解決被“洗”資金性質(zhì)難以證明的實(shí)際困難。同時針對這種洗錢犯罪內(nèi)外勾結(jié)共同犯罪的特點(diǎn)開展偵查工作，適當(dāng)?shù)卦诮鹑跈C(jī)構(gòu)內(nèi)部開展情報工作。
2、非金融機(jī)構(gòu)洗錢犯罪的偵查對策
這里所說的非金融機(jī)構(gòu)的范圍不僅包括帶有金融性質(zhì)的財務(wù)公司、典當(dāng)行、租賃公司，還包括珠寶古董店、汽車市場、房地產(chǎn)市場、大型娛樂飲食公司、地下賭場等。這類機(jī)構(gòu)或組織的共同特點(diǎn)是管理秩序相對混亂，國家對它們的監(jiān)管力度不夠。特別是典當(dāng)行、珠寶古董店、娛樂飲食場所、地下賭場等更是藏污納垢，對于犯罪分子來說它們既是消費(fèi)享受的天堂，更始理想的洗錢犯罪途徑和場所。
傳統(tǒng)的偵查方法、措施對于這類洗錢犯罪可以達(dá)到不錯的偵查效果，尤其是在收集洗錢犯罪的線索、證據(jù)的過程中，陣地控制、刑嫌調(diào)控、情報工作這三項(xiàng)偵查基礎(chǔ)業(yè)務(wù)工作都可展示出巨大的實(shí)戰(zhàn)威力。犯罪分子通過這種方式洗錢往往會留下賬本、票據(jù)等可供偵查的書證，但對于這類洗錢由于組織相對松散，我們可本著需要和可能，確保質(zhì)量、隱蔽保密、嚴(yán)格管理的原則在其內(nèi)部發(fā)展特情和工作關(guān)系。特別要注意在有關(guān)專業(yè)人員、知名人士和境外人員中獲取深層次、專業(yè)性的洗錢犯罪情報。這種“第五縱隊(duì)”式的偵查措施的使用必須注意紀(jì)律和保密，并且對特情也要加強(qiáng)管理約束，否則會使得偵查工作陷入被動。在這些機(jī)構(gòu)中發(fā)生的一些反常現(xiàn)象往往可能存在著洗錢犯罪的可能，如某人大量購買保險，不久后便以各種理由進(jìn)行退保，這便要求我們加強(qiáng)偵查基礎(chǔ)業(yè)務(wù)工作以發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪的“蛛絲馬跡”。
3、“地下錢莊”洗錢犯罪的偵查對策
以“地下錢莊”洗錢為代表的其他洗錢方式在我國目前表現(xiàn)的比較突出，我們在這里只對“地下錢莊”的洗錢犯罪進(jìn)行分析研究。“地下錢莊”以所謂利率市場化的名義，以較高利率為誘餌吸引大量的社會閑置資金。民間閑散資本進(jìn)入“地下錢莊”的同時，大量的犯罪收益也在通過它達(dá)到了存儲、兌換、轉(zhuǎn)移等“清洗”的目的。
對于通過“地下錢莊”來洗錢的犯罪行為，由于“地下錢莊”組織嚴(yán)密、分工專業(yè)、手續(xù)簡便等特點(diǎn)，我們的偵查工作遇到的困難很多。往往是查獲、搗毀“地下錢莊”之后不能認(rèn)定其犯罪的性質(zhì)，這主要是因?yàn)槲覀兊膫刹闇?zhǔn)備工作不夠細(xì)致。當(dāng)然，對于地下錢莊我們應(yīng)首先樹立主動出動，及時打擊處理的原則，決不使其形成氣候。同時堅持打擊和防范并重，努力實(shí)現(xiàn)打、防、控一體化。但是具體到對洗錢犯罪的偵查來說，跟蹤、守候、搜查、追擊、堵截等偵查措施對這類洗錢都有一定的效果，但要從根本上做到“人、贓、證”具在，還需要制定專門的偵查部署：保證在秘密的情況下對洗錢家族人員進(jìn)行跟蹤；對其通訊設(shè)備、交通工具等在必要時使用技偵手段；在“穩(wěn)、準(zhǔn)、快”的前提下將犯罪嫌疑人和涉案資金一舉查獲。同時，盡快建立與國外反洗錢機(jī)構(gòu)的工作關(guān)系，在跨境調(diào)查取證、追逃追贓中取得其他國家的支持與配合。
四、反洗錢的政策
反洗錢的政策，起初是為著反毒品犯罪而制定，現(xiàn)在則涉及到所有獲取非法收益的嚴(yán)重犯罪活動。其戰(zhàn)略目的主要是想通過對洗錢犯罪的打擊，使犯罪組織感覺到洗錢的危險性和困難。反洗錢是一個復(fù)雜的社會問題，它所涉及的領(lǐng)域非常廣泛，包括法律、金融、稅務(wù)、商業(yè)、外交等。任何一個領(lǐng)域的單獨(dú)努力，共結(jié)果只能是事倍功半，難有成效。只有各領(lǐng)域一起動手，打破行業(yè)間的界線，加強(qiáng)協(xié)作，信息共享，才能有效地打擊洗錢犯罪。另外，社會發(fā)展到今天，全球化已成為各個領(lǐng)域發(fā)展的趨勢，在國際協(xié)作反洗錢斗爭中，洗錢集團(tuán)卻有很大的優(yōu)勢，因此，加強(qiáng)國際間的交流與合作也成為反洗錢斗爭中的重要內(nèi)容。
我國1997年刑法在2001年12月29日修正之后，將洗錢犯罪的“上游犯罪”從三類（毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪和走私犯罪）增加到四類（毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪和走私犯罪），這是應(yīng)對美國911事件后國際社會反恐怖主義合作的應(yīng)時修改。在我國反洗錢形勢日益嚴(yán)峻的情況下，我們所看到的卻是將近7年來“洗錢罪”的零起訴現(xiàn)狀。實(shí)踐部分反映出來的反洗錢偵查困境主要有立法方面的苛刻要求，各部門配合不緊密及金融領(lǐng)域規(guī)章不完善等。具體來講，主要有以下幾個方面還需完善：
（一）完善我國的反洗錢刑事立法
將洗錢行為犯罪化是反洗錢的一項(xiàng)重要措施。我國1997年修訂后的刑法雖然增加了洗錢罪的條款，但由于我國對洗錢活動還缺乏了解、研究，也缺乏實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)，所以立法還存在一些問題，有待完善。
1、擴(kuò)大上游犯罪的范圍
現(xiàn)行刑法將洗錢罪的上游犯罪限定為毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪和走私犯罪。這一限制，不僅不利于對其他犯罪活動的打擊，也不利于對洗錢犯罪的打擊。我國正處于經(jīng)濟(jì)體制改革的時期，相關(guān)的法律制度還不完善，各種經(jīng)濟(jì)犯罪問題比較突出。近幾年出現(xiàn)了大量的逃稅、詐騙、貪污、受賄和資本外逃等經(jīng)濟(jì)犯罪。這些犯罪的隱秘性較高，不易被發(fā)現(xiàn)，而反洗錢中采用的追蹤“黑錢的尾巴”的手段不失為一種較好的打擊經(jīng)濟(jì)犯罪的方式。此外，現(xiàn)實(shí)生活中出現(xiàn)大量的犯罪所得被清洗的現(xiàn)象，這些犯罪所得能否清洗成功，已越來越成為這些犯罪最終利益實(shí)現(xiàn)的決定因素。將這些犯罪納入洗錢罪的上游犯罪，有利于防止和打擊這些犯罪。或?qū)?/SPAN>“上游犯罪”擴(kuò)大為一切謀利性犯罪，這樣從根本上解決洗錢資金性質(zhì)難以認(rèn)定的偵查現(xiàn)狀。
2、增加相關(guān)罪名，保障反洗錢金融監(jiān)管制度的執(zhí)行金融機(jī)構(gòu)的反洗錢措施在一定程度上有損于金融機(jī)構(gòu)本身的利益。
為了確保這些措施得以貫徹執(zhí)行，必須以刑法作為后盾，規(guī)定任何違反現(xiàn)金交易申報規(guī)定的，不報、假報信息或故意規(guī)避申報的行為構(gòu)成妨害交易申報規(guī)定罪；以假名開立賬戶構(gòu)成犯罪等。
3、對刑法直接規(guī)定洗錢罪的條文進(jìn)行修改
將極不具可操作性的“明知”二字改為“明知或應(yīng)知”，或者做出這樣的立法解釋，同時細(xì)化、加重刑罰手段，嚴(yán)懲犯罪分子，新《刑法》對"洗錢罪"處罰有偏輕傾向。如前所述，洗錢罪的社會危害性很大、打擊成本高，從主刑上有必要對情節(jié)特別嚴(yán)重的處10年以上15年以下有期徒刑或無期徒刑；從附加刑上，由于洗錢罪的犯罪分子大多是金融人士和具有實(shí)業(yè)家外衣的人士，他們有能力承擔(dān)高額罰金，處罰輕了不足以起到懲戒、威懾作用，并且高額罰金可彌補(bǔ)打擊洗錢犯罪的成本，使反洗錢罪能深入、持久開展。
4、對單位犯洗錢罪的處罰，我國對單位采取“兩罰制”。該處罰制度對一般單位尚可起到約束作用，但對屏幕公司而言，就沒有多大作用。因?yàn)閷ζ聊还荆幰粤P金它可以從犯罪資金中抽出交納，這樣反而使這筆資金合法化了，公司主管人員和其他責(zé)任人員接管公司，可繼續(xù)從事經(jīng)營活動。因此“兩罰制”就失去了其效力，最好立即取消洗錢罪的單位的資格，斬草除根。
（二）迅速成立反洗錢專門機(jī)構(gòu)
洗錢犯罪不同于一般的犯罪，其犯罪的專業(yè)性，涉及領(lǐng)域的廣泛性決定了現(xiàn)有的組織不能對其進(jìn)行有效的防治，必須設(shè)立專門的反洗錢機(jī)構(gòu)。專門反洗錢機(jī)構(gòu)的任務(wù)之一就是分析各種報告數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)并追查可疑交易；其二是協(xié)調(diào)各部門之間的行動，對各部門的反洗錢措施的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督；其三，負(fù)責(zé)對有關(guān)部門的人員進(jìn)行反洗錢知識培訓(xùn)。洗錢犯罪具有高科技化和高度隱蔽化的特點(diǎn)，特別是在對洗錢犯罪的偵查工作中，會涉及到許多普通警察所不熟悉的財會、稅務(wù)、證券等專業(yè)知識。這便需要我們偵查機(jī)關(guān)建立打擊洗錢犯罪的專門隊(duì)伍，培養(yǎng)、培訓(xùn)打擊洗錢犯罪的專業(yè)人員。
（三）加強(qiáng)相關(guān)部門協(xié)調(diào)配合，建立國內(nèi)反洗錢犯罪的監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)。
由于反洗錢工作是一個綜合化、系統(tǒng)化的工程，任何一個單位都無法獨(dú)立對洗錢犯罪實(shí)現(xiàn)長期有效的打擊、整治。因此，建立偵查機(jī)關(guān)與金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)、工商、審計、紀(jì)檢等黨政機(jī)關(guān)、職能部門的制度化聯(lián)系顯得由為重要。另一方面，由于洗錢犯罪是與其上游犯罪緊密相連的，因此要更好地打擊洗錢犯罪和其上游犯罪，應(yīng)當(dāng)建立包括公安、檢察、海關(guān)、稅務(wù)、外匯管理、銀行的反洗錢犯罪監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，作到互通情報、全面掌握、及時處理，無論發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪或其上游犯罪都順藤摸瓜一查到底。
（四）加強(qiáng)國際間的協(xié)作與信息共享
犯罪的國際性是洗錢犯罪的一個重要特征。國際上尚存在一些銀行保密法非常嚴(yán)格的“洗錢天堂”，洗錢者利用主權(quán)國家管轄的有限性而無法在另一國家進(jìn)行追查，由此而逃避制裁。因此，唯有加強(qiáng)國際間的反洗錢合作，才能徹底鏟除洗錢犯罪的棲身之地。國際協(xié)作包括以下幾個方面：
1、加強(qiáng)國際間情報信息交流。洗錢集團(tuán)常分為不同的“單位”，各單位中的成員進(jìn)行不同的活動，一個單位中的成員并不為另一個單位的同伙所知，只有總頭目才掌握整個組織的情況。因此，各主權(quán)國若不積極交流關(guān)于洗錢組織活動的信息，很難對犯罪集團(tuán)的要害部門予以致命打擊。另外，洗錢犯罪除了地域的國際性之外，還包括犯罪技術(shù)的國際化。一項(xiàng)新的洗錢技術(shù)可以在一天之間傳遍世界各地。這就要求各國加強(qiáng)這方面的合作，由一些經(jīng)驗(yàn)豐富的國家對新加入國家進(jìn)行人員培訓(xùn)。
2、加強(qiáng)國際間的司法協(xié)助與合作。其主要措施有：（1）對犯罪分子進(jìn)行引渡， 不讓犯罪分子在世界上找到任何棲身之地。（2）關(guān)于洗錢犯罪證據(jù)方面的協(xié)助。如接受外國法院的委托，協(xié)助調(diào)查、搜查、扣押和送達(dá)等。（3）對犯罪收益進(jìn)行沒收。 國際沒收是跨國洗錢犯罪斗爭的最有效手段之一。對處于國外的物品，已突破了物證移交的限制，擴(kuò)展到了犯罪產(chǎn)品和工具的沒收，而且保證沒收的執(zhí)行。另外還規(guī)定諸如凍結(jié)和扣押等臨時性措施[11]。（4）加強(qiáng)反洗錢犯罪的國際合作。第一，建議盡快加入國際反洗錢金融行動委員會。該委員會于1989年由西方七國會議決議成立，現(xiàn)已擴(kuò)大為20個國家和歐盟、海灣合作委員會在內(nèi)的國際機(jī)構(gòu)。我國加入這一組織，不僅可以學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的反洗錢技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，更可將流出國境的巨額違法資金及時追回。第二，加強(qiáng)國際合作，與外國簽訂打擊洗錢犯罪的國際公約或雙邊條約或司法協(xié)助協(xié)定，及時交流情報并互助打擊洗錢犯罪。
3、各國加強(qiáng)立法的統(tǒng)一，消除“避稅天堂”、“洗錢天堂”的存在，使洗錢犯在國際上無立足之地，這是防范國際性犯罪最有效的手段之一。
（五）完善我國的金融服務(wù)及立法，加強(qiáng)對黑錢流動的監(jiān)管
利用金融系統(tǒng)是洗錢犯罪的本質(zhì)。很明顯，一切具有相當(dāng)規(guī)模的洗錢活動都得通過金融渠道進(jìn)行。金融機(jī)構(gòu)的行動是反洗錢的重要環(huán)節(jié)。政府預(yù)防和打擊洗錢犯罪的各種努力，若無金融機(jī)構(gòu)的積極配合將難以奏效。我國的金融機(jī)構(gòu)由于對洗錢犯罪缺乏認(rèn)識和重視，再加上改革的滯后，存在諸多有利于洗錢的因素，有待完善。
1、完善我國的金融服務(wù)及信用制度，降低現(xiàn)金交易在社會經(jīng)濟(jì)生活中的比重。
受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)的影響，我國的金融服務(wù)及信用制度很不完善。在社會經(jīng)濟(jì)生活中，現(xiàn)金交易占有較大比重，這給洗錢犯罪分子，尤其是清洗毒品收益的洗錢犯罪分子提供了可乘之機(jī)。眾所周知，毒品交易絕大部分通過現(xiàn)金進(jìn)行，而且數(shù)額巨大。
2、完善我國的銀行存款及賬戶管理制度，建立大額現(xiàn)金交易和可疑現(xiàn)金交易申報制度洗錢過程中的處置階段，也就是黑錢第一次存入金融機(jī)構(gòu)的時候，是其最薄弱的環(huán)節(jié)，最容易暴露出其非法的性質(zhì)。但因?yàn)槲覈嬖谥鴩?yán)格的銀行保密制度，雖然保密制度有存在的價值，一旦為犯罪大開方便之門，損及社會整體利益，就喪失了（至少部分喪失）其存在的合理性，應(yīng)予以改革。改革的重點(diǎn)是建立大額現(xiàn)金交易和可疑現(xiàn)金交易申報制度。一是要求金融機(jī)構(gòu)對一定金額以上的現(xiàn)金交易向有關(guān)執(zhí)法機(jī)關(guān)作例行報告，通過比較分析，對認(rèn)為可能存在問題的交易進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控和調(diào)查。二是要求金融機(jī)構(gòu)對其有理由懷疑的各類交易，無論金額大小，應(yīng)隨時向有關(guān)當(dāng)局做出報告，同時應(yīng)當(dāng)免除銀行或其他金融機(jī)構(gòu)因違反保密法而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
3、建立客戶身份資料保存制度
實(shí)踐中，由于缺乏法律的規(guī)范和威懾，銀行職員為了攬儲，幫助顧客逃稅而銷毀交易記錄的情況時有發(fā)生。這樣往往使金融機(jī)構(gòu)在合理地懷疑交易可能涉及洗錢時，無法掌握足以確認(rèn)客戶身份的資料，使偵查工作無法繼續(xù)下去。為了打擊洗錢犯罪，有必要建立客戶身份資料制度，要求銀行職員承擔(dān)一定的義務(wù)，違者將承擔(dān)法律責(zé)任。同時，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)對所有的交易文件保存一定年份以上，以便起到固定書面證據(jù)的作用。
4、加強(qiáng)對貨幣出入境的監(jiān)管
將黑錢轉(zhuǎn)移出境是一種重要的洗錢手段。我國雖然有著嚴(yán)格的外匯管理制度，但果卻不理想。1990年～1996年間我國資本外逃的規(guī)模約為360億美元左右[12]。有必要加強(qiáng)對通過銀行等金融機(jī)構(gòu)出入境的貨幣的監(jiān)管。其具體措施如下：首先，加強(qiáng)對進(jìn)口付匯企業(yè)的監(jiān)控，保證此類企業(yè)不為犯罪組織滲透而成為它們的屏幕公司；其次，嚴(yán)把海關(guān)驗(yàn)貨關(guān)，防止不法分子虛報貨物價值，確保貨物與報關(guān)單相符；加強(qiáng)重要票據(jù)如海關(guān)報關(guān)單、增值稅發(fā)票、出口商品專用稅（票等）的管理工作，對超過常規(guī)價格的進(jìn)口票據(jù)等進(jìn)行追蹤調(diào)查。
（六）強(qiáng)化洗錢犯罪偵查的追查機(jī)制
在考慮偵查成本的前提下，可以在洗錢犯罪的追逃、追贓工作中采用網(wǎng)上公布、有賞通緝等做法，把外逃犯罪分子的人身資料和犯罪情況，通過互聯(lián)網(wǎng)等渠道向國際、國內(nèi)社會公布，加大追懲力度，將這種有賞通緝的偵查措施加以制度化、社會化、長期化。
結(jié)束語
洗錢是一種犯罪，這在國際上基本取得了共識。1988年12月19日聯(lián)合國大會在維也納通過的《聯(lián)合國禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》中將毒品犯罪及其洗錢行為規(guī)定為國際性犯罪，要求各締約國依法懲處。這說明國際社會已經(jīng)認(rèn)識到了洗錢犯罪的嚴(yán)重危害性，一些國家也制定了專門法律予以懲罰，我國雖然在刑法中也作了規(guī)定，但從其操作性及實(shí)際運(yùn)用上，都未對犯罪分子起到任何強(qiáng)大的威懾作用。
隨著洗錢犯罪的專門化，洗錢犯罪技術(shù)也越來越成熟。在國家努力遏制和打擊洗錢犯罪的同時，犯罪分子和洗錢者也在不斷地研究法律漏洞，調(diào)整其洗錢方略。比如一些新型的電子金融轉(zhuǎn)帳工具，在國家來不及制定嚴(yán)密的交易規(guī)則前，就極易為犯罪分子所利用。可見，打擊洗錢犯罪是一項(xiàng)艱苦長期的斗爭，是正義與非正義的智慧的較量。犯罪造就了刑法。有犯罪必有相應(yīng)的刑法予以制裁。國家的刑事立法也會隨著新的犯罪現(xiàn)象的出現(xiàn)而進(jìn)行修改、補(bǔ)充和完善。
注 釋：
[1]白建軍.金融犯罪研究[M].北京：法律出版社，2000.528.
[2]參見趙永琛著：《國際刑法與司法協(xié)助》，法律出版社1994年版，第70頁。
[3]參見高銘暄等主編：《經(jīng)濟(jì)犯罪和侵犯人身權(quán)利犯罪研究》，中國人民公安大學(xué)出版社1995年版，第299-300頁。
[4]注：The Money Trail 1992 the Law Book Company Limited,第273、265、264頁。
[5]注：The Police,1985 October Daniel J.Wash Dirty Money,第32頁。
[6]注：The Banker,1990 April Jone's What in the suitcase第14頁。
[7]注：The Money Trail 1992the Law Book Company Limited,第273頁。
[8]注：參見《刑事科學(xué)》，1995年第40期，第49頁。
[9]注： The Money Trail 1992 the Law Book Company Limited,第265頁。
[10]注：Dan.Cordtz 1994 Dirty Dollars Financial world.第164頁。
[11]注：參見鄒明理、宮萬路：《論洗錢犯罪的特征及法律對策》，《現(xiàn)代法學(xué)》1997年第5 期，第52頁。
[12]注：參見王元龍：《控制資本非法流出的若干思考》，《經(jīng)濟(jì)研究參考》第101期，第17頁。
參考資料：
1、阮方民著：《洗錢犯罪的懲治與預(yù)防》，中國檢察出版社1998版
2、高銘暄主編：《新型經(jīng)濟(jì)犯罪研究》中國方正出版社 2000版
3、曾斌主編：《經(jīng)濟(jì)犯罪案件的立案定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)新釋新解》法律出版社 2001版
4、羅秉森莫關(guān)耀 主編：《經(jīng)濟(jì)犯罪案件偵查教程》警官教育出版社 2000版
