【案情簡介】

2022年9月20日，張某向馬某借款 20萬元并出具借據(jù),約定借期三個(gè)月，借款年利率24%。當(dāng)日，馬某通過銀行轉(zhuǎn)賬交付借款20萬元，張某向馬某預(yù)付利息12000元。2022年12月20日，張某償還12000元利息，因余款到期未償還，馬某提起訴訟，要求被告張某償還借款本金 20萬元及利息。

【法院審理】

法院審理認(rèn)為，合法的借貸關(guān)系受法律保護(hù)，張某向馬某借款應(yīng)依法清償。馬某交付借款20萬元，當(dāng)日收取預(yù)付利息12000元違反法律規(guī)定，實(shí)際出借本金數(shù)額應(yīng)認(rèn)定為188000元。

民間借貸雙方可以自行約定利息，但當(dāng)事人自行約定利息不能超出法律規(guī)定的利率范圍。否則，約定違反法律強(qiáng)制性規(guī)定，應(yīng)屬無效。原告馬某和被告張某約定借款年利率24%，超出法律規(guī)定最高利息標(biāo)準(zhǔn)，即本案合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率的四倍，年利率14.6%，法院僅在合法標(biāo)準(zhǔn)利率范圍內(nèi)予以支持，超出部分不予支持。因此，以188000元為本金，自借款之日起按年利率14.6%計(jì)算，至2022年12月20日產(chǎn)生合法利息為6938元,而張某于該日償還利息12000元，超出合法利息范圍，其中6938元用以償還借款利息，另5062元應(yīng)沖抵借款本金，故此未歸還借款本金應(yīng)為182938元。

最終法院判決，張某償還馬某借款本金182938元及利息(以182938 元為本金，自2022年12月21日起，按年利率14.6%計(jì)算至實(shí)際給付之日)，駁回馬某的其他訴訟請(qǐng)求。

【法官說法】

我國法律規(guī)定嚴(yán)禁高利放貸。民間借貸糾紛案件中，應(yīng)當(dāng)按照不超過法律規(guī)定最高標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算認(rèn)定利息，對(duì)于借款人已歸還利息超出期間法定利息的部分是本金還是利息，借款合同有約定從約定，如果沒有約定，根據(jù)《中華人民共和國民法典》第五百六十一條“債務(wù)人在履行主債務(wù)外還應(yīng)當(dāng)支付利息和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的相關(guān)費(fèi)用，其給付不足以清償全部債務(wù)的，除當(dāng)事人另有約定外,應(yīng)當(dāng)按照下列順序履行:(一)實(shí)現(xiàn)債權(quán)的有關(guān)費(fèi)用;(二)利息;(三)主債務(wù)”的規(guī)定，將超付利息用以抵扣借款本金；抵扣本金后仍然超過的部分，借款人有權(quán)要求返還。